ПОЛТАВСЬКА ДЕРЖАВНА АГРАРНА АКАДЕМІЯ
ФАКУЛЬТЕТ ОБЛІКУ ТА ФІНАНСІВ

Нехаєнко Маргарита Віталіївна

УДК 658

Депозитні операції як джерело ресурсів комерційних банків

Освітньо-професійна програма «Фінанси, банківська справа та страхування»
Спеціальність 072 «Фінанси, банківська справа та страхування»

Автореферат
дипломної роботи на здобуття кваліфікації
магістра фінансів, банківської справи та страхування

Полтава 2018

Дипломною роботою є рукопис
Робота виконана в Полтавській державній аграрній академії на кафедрі фінансів і кредиту

Науковий керівник     Плаксієнко Валерій Якович,
Полтавська державна аграрна академія,
     д.е.н., професор кафедри фінансів і кредиту

Рецензент                  Дроцька  Лариса Вікторівна,
                                   керівник напряму трудових ресурсів
                                  регіонального підрозділу 
                                 ПГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» 

Захист відбудеться «28» грудня 2018 р. о 930 годині на засіданні екзаменаційної комісії у ПДАА за адресою: 36003, м. Полтава, вул. Сковороди, 1/3, навчальний корпус № 4, аудиторія 426.

Відповідальний за
нормо-контроль								       О. В. Безкровний

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Переважна частина ресурсів банку формується за рахунок залученого капіталу, а не власного. Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовують різні види банківських рахунків. З розвитком банківських установ йде розвиток і видів залучення коштів у банки. Тому питання депозитних операцій, їх покращення і збільшення вкладів є актуальними в умовах фінансової нестабільності. 
Одним із пріоритетних напрямів стратегії  розвитку діяльності банків та вітчизняної економіки в цілому на сучасному етапі є підтримка ресурсної бази банків на достатньому для їх ефективного функціонування рівні. Вкладні кошти є найбільш вагомою частиною ресурсної бази банків, яка в кілька разів перевищує його власні кошти. При цьому дуже важливим залишається питання залучення оптимального обсягу депозитних ресурсів на оптимальний строк. Саме ці факти дають змогу стверджувати, що дослідження та вдосконалення депозитної політики банків є безумовно актуальними на сучасному етапі економічного розвитку. 
Розвиток банківської системи спричинив загострення конкуренції між комерційними банками за ресурси та ефективні напрямки їх розміщення. Це призвело до поступового зниження прибутковості банківської діяльності. Тепер для успішного функціонування та розширення діяльності банківської установи недостатньо залучати кошти за нижчою ціною, а розміщувати за вищою, для цього необхідно створювати ефективну систему менеджменту банку. 
Для підтримки своєї конкурентоспроможності банки вимушені пропонувати своїм клієнтам усе нові послуги, застосовувати різноманітні фінансові інструменти та розширювати свою діяльність.
У банківській практиці нашої країни для налагодження депозитних послуг згідно з вимогами ринку велике значення має розробка і впровадження системи депозитних рахунків. До головних елементів цієї системи належать: форми депозитних розрахунків, режими здійснення депозитних операцій, порядок розміщення коштів на депозитах; умови їх вилучення, встановлення строків зберігання коштів, регулювання величини процентних виплат. 
Ринок депозитних вкладів на сьогоднішній день достатньо насичений. Практично кожен банк пропонує клієнтам розміщувати засоби на депозитах. Усі програми, які вимагає ринок, уже на ньому присутні. А ринок сьогодні вимагає лояльних умов і максимальних ставок.
Політика банків щодо формування ресурсної бази пов’язана із вирішенням потрійного завдання: знайти джерела фінансових ресурсів з мінімальною вартістю на максимальний строк; забезпечити здійснення активних операцій у визначених обсягах і напрямках; ефективно використовувати та управляти фінансовими ресурсами.
Ситуація в Україні за останні три роки склалася така, що населення країни прагне вкладати гроші в банки на короткі строки, при цьому відбираючи можливість у банків використовувати ресурси з максимально можливим прибутком. Проблема відсутності достатньої ресурсної бази банків також сприяє стримуванню довгострокового кредитування реального сектору економіки. Без вирішення цієї проблеми неможлива модернізація економіки.
Економічній сутності депозитних операцій та їх ролі у формуванні ресурсів комерційних банків приділяється увага з боку вітчизняних науковців, таких як: М. Д . Білика, О. В. Васюренка, В. І. Капрана, Р. Р. Коцовської, О. І. Лаврушина та інших.
Проте істотне підвищення ролі депозитних операцій щодо підвищення стійкості і надійності економіки країни зумовлює необхідність подальших  комплексних досліджень, особливо механізму взаємозв’язку депозитних операцій з ресурсною базою комерційних банків.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дипломна робота виконана в межах програми науково-дослідних робіт кафедри фінансів і кредиту за темою «Удосконалення механізму фінансової діяльності підприємств, організацій і установ».
Мета і завдання для дослідження. Мета дослідження полягає у вивченні сутності та сучасних особливостей депозитних операцій та визначення їх ролі у формуванні ресурсної бази банків. 
Завдання представленої дипломної роботи наступні:
•	визначення сутності понять депозитні операції, депозити, депозитна політика комерційного банку;
•	дослідження місця і ролі депозитних операцій  при формуванні ресурсної бази банківських установ; 
•	вивчення основних видів депозитів;
•	дослідження процедури залучення банківських депозитів;
•	проведення аналізу ефективності депозитних операцій;
•	розробка пропозицій щодо удосконалення депозитних операцій.
Предмет і об’єкт дослідження. Предмет дослідження – сукупність теоретичних та методичних положень щодо залучення банківських депозитів та ефективності депозитних операцій в сучасних умовах. Об’єктом дослідження є депозитні операції комерційних банків. 
Методи дослідження. Враховуючи мету і основні задачі даного дослідження були використані такі загальнонаукові методи як аналіз і синтез при вивченні теоретичної сутності банківського кредитування і підходів щодо його класифікації, методи порівняння, групування і графічного зображення даних при аналізі діяльності банків на ринку кредитування фізичних та юридичних осіб, загальнонаукові методи пізнання як системність і комплексність. 
Інформаційною базою дослідження при написанні дипломної роботи стали нормативні та правові акти, інструкції та положення НБУ, книги вітчизняних та зарубіжних фахівців, статті у наукових журналах та періодичних виданнях. Інформаційним забезпеченням для аналізу слугують дані фінансової звітності ПАТ  «Полтава-банк» м. Полтава.
Наукова новизна та практичне значення одержаних результатів дипломної роботи полягає в наступному:
•	досліджено, проаналізовано та узагальнено підходи до визначення сутності депозитних операцій;
•	систематизовано класифікацію депозитів комерційних банків;
•	узагальнено теоретичні та практичні розробки щодо процедури залучення банківських депозитів;
•	уточнено підходи щодо напрямів захисту депозитів клієнтів та оптимального управління депозитним портфелем банківських установ;
•	набули подальшого розвитку рекомендації щодо оптимізації депозитного портфелю комерційних банків.
Практичне значення одержаних результатів полягає у розробці та наданні практичних рекомендацій щодо удосконалення депозитних програм.
Особистий внесок здобувача. Дипломна робота є індивідуально виконаною науковою працею, у якій викладено авторський підхід до вирішення наукових завдань, покладених на оптимізацію депозитного портфелю комерційних банків. Усі розробки та пропозиції, що містяться в роботі, належать особисто автору.
Апробація результатів дослідження. Результати дослідження доповідалися й одержали позитивну оцінку на  міжнародних та всеукраїнських науково-практичних конференціях, а саме: четвертій Всеукраїнській науково-практичній конференції молодих вчених «Наукове забезпечення розвитку національної економіки: досягнення теорії та проблеми практики» (Полтава, ПДАА, 1 грудня 2017 р.) та п’ятій Всеукраїнській науково-практичній конференції «Наукове забезпечення розвитку національної економіки: досягнення теорії та проблеми практики» (Полтава, ПДАА, 25 жовтня 2018 р.) 
Публікації. За результатами дослідження опубліковано 2 наукові праці загальним обсягом 0,22 др. арк., в тому числі у матеріалах конференцій – 2 тези.
Структура та обсяг дипломної роботи. Дипломна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел, що поєднує 63 найменування та додатків. Робота містить 23 таблиці, 24 рисунки, 4 додатки. Основний зміст дипломної роботи викладено на 96 сторінках друкованого тексту.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ
У вступі обґрунтовано актуальність теми дипломної роботи, відображено мету, основні завдання, об’єкт і предмет дослідження, розкрито наукову новизну та практичне значення, наведено дані про апробацію одержаних результатів.
У першому розділі «Теоретичні основи депозитних операцій комерційних банків» досліджено необхідність, сутність депозитних операцій, класифікацію депозитів, особливості процедури залучення банківських депозитів та сутність депозитної політики та її ролі у формуванні ресурсів комерційних банків.
Важливою основою діяльності банків є формування ресурсної бази, оскільки для здійснення комерційної та господарської діяльності банки повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсів. На сьогодні не існує однозначного визначення поняття «ресурси банку».
Банківські ресурси – це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій. У сучасних умовах формування банківських ресурсів відбувається під впливом багатьох факторів, як внутрішніх так і зовнішніх.
Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на дві великі групи: власні ресурси банку і зобов’язання. 
Структуру формування банківських ресурсів схематично зображено на рис. 1.

Інвестування економіки

Надання банківських послуг

Запозичені кошти: міжбанківські кредити, кошти інших банків, емісія боргових зобов’язань, кошти НБУ

Залучені кошти: депозити фізичних, юридичних осіб, депозити інших банків, цінні папери власного боргу, кредиторська заборгованість

Власні кошти: статутний капітал, додатковий капітал, фонди та резерви банку, нерозподілений прибуток

Банківські ресурси

Використання банківських ресурсів

Виконання банківських операцій 
( в т.ч. кредитних)

Рис. 1. Структура формування банківських ресурсів

Специфікою банківської діяльності є те, що банк оперує переважно залученими коштами, тобто чужими грошима.
Залучення вільних грошових коштів юридичних та фізичних осіб і виплати процентів обходяться банку відносно дешево, оскільки, емісія власних цінних паперів або отримання кредитів на міжбанківському ринку є більш дорогими способами збільшення капіталу.
Тлумачення сутності депозитних операцій в сучасній економічній літературі досить різноманітні та мають неоднозначний характер. 
Узагальнення визначення поняття депозитних операцій представимо в табл. 1.
Таблиця 1
Систематизація визначення поняття «депозитні операції» 
Джерело / автор	Визначення	
ЗУ «Про банки і банківську діяльність» 	вклади коштів в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті відповідно до законодавства України та умов договору	
ЗУ «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» 	кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, які відповідно до законодавства України розміщені вкладником на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку на іменних рахунках у банку – учаснику Фонду гарантування вкладів фізичних осіб чи залученні таким банком у формі випуску (емісії) іменних ощадних (депозитних) сертифікатів і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору	
І. Т. Балабанова 	операції банків по залученню грошових коштів юридичних та фізичних осіб у вклади на визначений термін або до запитання	
С. В. Безвух 	це операції із залучення або розміщення коштів на депозит	
О. С. Врублевський 	залучення грошових коштів або банківських металів від вкладників на їх рахунки в банку на договірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їх ощадними (депозитними) сертифікатами	
А. М. Герасимович 	операції із залучення коштів на депозитні рахунки	
Н. О. Кожель 	всі операції щодо залучення заощаджень громадян, вільних коштів юридичних осіб, зокрема вкладення тимчасово вільних ресурсів одних банків в інші банки та в центральний банк	
Л. П. Петрашко 	операції банків із залучення грошових коштів юридичних та фізичних осіб на вклади, на визначені строки або до запитання	
А. М. Тавасієв 	частина пасивних операцій, результатом проведення яких повинен бути зріст тієї частини залучених коштів банку, котра формується за рахунок добровільного розміщення у нього клієнтами, а також іншими кредитними організаціями своїх тимчасово вільних грошей на узгоджених сторонами умовах	

Таким чином, досліджуючи сутність депозитних операцій слід відмітити, що більшість провідних вчених визначають категорію «депозитна операція» як залучення коштів на депозит, деякі автори виокремлюють те, що сутністю проведення депозитних операцій є також інші аспекти проведення цих операцій. 
Підсумовуючи, зазначимо, що більшість ресурсів комерційного банку формуються завдяки залученню коштів, серед яких можна виділити: кошти клієнтів, більшу частину яких становлять депозити. Саме депозитні вклади відіграють важливу роль у формуванні ресурсної бази банку і служать мірилом довіри та визнання діяльності банку вкладниками.

У другому розділі «Аналіз та оцінка ефективності депозитних операцій комерційного банку» розглянуто правові засади функціонування банківської установи, досліджено фінансово-економічну характеристику комерційного банку, проведено оцінку складу та структури депозитного портфелю та здійснено аналіз ефективності депозитних операцій. 
Проаналізувавши динаміку, склад та структуру зобов’язань ПАТ «Полтава-банк» за 2015 – 2017 рр. (табл. 2) можемо зробити висновок про їх зростання на 352822 тис. грн, або на 33,1 %.
Таблиця 2
Динаміка, склад та структура зобов’язань ПАТ «Полтава-банк»
 за 2015 – 2017 рр. 
Наймену-вання статті	2015 р.	2016 р.	2017 р.	Зміни (+, –)
2017 р. до 2015 р.	
	сума, тис.
грн	у %
до під-
сумку	сума,
тис.
грн	у %
до під-
сумку	сума,
тис.
грн	у %
до під-
сумку	суми,
тис.
грн	част-
ки,      в.п	у % до 2015 р.	
										
Кошти клієнтів	1001963	94,0	1237351	95,7	1357849	95,7	+355886	+1,7	+35,5	
Зобов’язання з поточно-
го податку на прибуток	11126	1,0	3413	0,3	6895	0,5	-4231	-0,6	-38,0	
Відстрочені податкові зобов’язання	49892	4,7	49891	3,9	393	0,0	-49499	-4,7	-99,2	
Резерви за зобов’язан-нями	54	0,0	38	0,0	2436	0,2	+2382	+0,2	+44,1	
Інші фінансові зобов’язання	301	0,0	238	0,0	0	0,0	-301	0,0	-100,0	
Інші зобов’язання	2148	0,2	2163	0,2	2436	0,2	+288	0,0	+13,4	
Усього зобов’язань	1065484	100,0	1293094	100,0	1418306	100,0	+352822	0,0	+33,1	
Частка зобов’язань у валюті балансу, %	69,4	х	70,4	х	69,2	х	-0,2	х	-0,3	

Залучені кошти клієнтів ПАТ «Полтава-банк» у 2017 р. збільшилися на 355886 тис. грн (35,3 %). У структурі зобов’язань їх частка зросла з 94,0 % у 2015 р. до 95,7 % у 2017 році. У 2017 р. активно проводилась робота на ресурсному ринку, широкий асортимент банківських продуктів та добра репутація банку дозволили наростити  депозитний портфель.У структурі депозитів ПАТ  Полтава-банк» переважали строкові депозити, розмір яких збільшився на 180960 тис. грн (33,6 %). 
Кошти до запитання збільшилися на 174926 тис. грн (37,9 %). При цьому, у структурі депозитного портфелю строкові вклади на кінець 2017 р. становили 53,1 %, що на 0,8  в. п. менше, ніж у 2015 році (рис. 2).

Рис. 2. Склад та динаміка коштів клієнтів за строками використання
ПАТ «Полтава-банк» за 2015 – 2017 рр.

В ПАТ «Полтава-банк» в 2017 р. порівняно з 2015 р. депозити на вимогу та менше 1 місяця зросли на 236435 тис. грн (84,6 %), від 1 до 3 місяців – на 15412 тис. грн (7,2 %), від 3 до 12 місяців на 112345 тис. грн (або 22,7 %). При цьому, переважають депозити, залучені на термін від 3 місяців до одного року і становлять 44,8 % на кінець 2017 року (табл. 3). 
Таблиця 3
Аналіз депозитів за строками їх погашення 
ПАТ «Полтава-банк» за 2015 – 2017 рр.
Найменуван-ня статті	2015 р.	2016 р.	2017 р.	Зміни (+, –)
2017 р. до 2015 р. 	
	сума, тис. грн	у %    
 до під-
сумку	сума,
тис. грн	 у %     
 до під-
сумку	сума,
тис. грн	у %
до під-
сумку	суми,
тис. грн	част-
ки,      в.п	у % до 2015 р.	
										
На вимогу та менше 1 міс.	279548	27,9	489991	39,6	515983	38,0	+236435	+10,1	+84,6	
Від 1 до 3 міс.	215422	21,5	262318	21,2	230834	17,0	+15412	-4,5	+7,2	
Від 3 до 12 міс.	495972	49,5	446684	36,1	608316	44,8	+112345	-4,6	+22,7	
Від 12 міс. до 5 років	12023,6	1,2	38358	3,1	1358	0,1	-10666	-1,1	-88,7	
Усього:	1001963	100,0	1237351	100,0	1357849	100,0	+355886	х	+35,5	
Депозити строком від 1 року до 5 років зменшилися на 10666 тис. грн (або на 88,7 %). Залучені кошти строком більше 5 років на кінець 2017 р. взагалі відсутні. Найменшу частку займають депозити на строк більше року, оскільки вони є ризикованими і не вигідними як для клієнтів, так і для банківської установи.
Структура та динаміка розподілу коштів клієнтів банківської установи за видами економічної діяльності у ПАТ «Полтава-банк» за 2015 – 2017 рр. представлена у табл. 4.
Таблиця 4
Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності 
ПАТ «Полтава-банк» за 2015 – 2017 рр.
Найменування статті	2015 р.	2016 р.	2017 р.	Зміни (+, –)
2017 р. до 2015 р. 	
	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	сума, тис.
грн	час-тки,
в.п.	у % до
2015 р.	
										
Державне управління	74	0,0	39	0,0	79	0,0	+5	0,0	+6,8	
Виробництво електроенергії, газу та води	5989	0,6	724	0,1	902	0,1	-5087	-0,5	-84,9	
Операції з нерухомим майном	5573	0,6	27906	2,3	23407	1,7	+17834	+1,2	у 3,2
р. б.	
Торгівля, ремонт 	40450	4,0	104140	8,4	119557	8,8	+79107	+4,8	у 2,0
р. б.	
Сільське господарство, мисливство, лісове господарство	49346	4,9	130189	10,5	213034	15,7	+163688	+10,8	у 3,3
р. б.	
Фізичні особи	462137	46,1	524536	42,4	565295	41,6	+103158	-4,5	+22,3	
Інші	438394	43,8	449817	36,4	435575	32,1	-2819	-11,7	-0,6	
Всього коштів клієнтів	1001963	100,0	1237351	100,0	1357849	100,0	+355886	х	+35,5	

У структурі коштів клієнтів ПАТ «Полтава-банк» переважали кошти фізичних осіб, які в 2015 р. становили 462137 тис. грн (46,1 %), а на кінець 2017 р. збільшилися на 10158 тис. грн (у 3,3 рази) і становили відповідно 4565295 тис. грн (41,6 % у загальній структурі). 
Кошти, залучені з галузі торгівлі збільшилися  у 2017 р. на 79107 тис. грн (у 2 рази). Позитивною тенденцією є збільшення у 2017 р. порівняно з 2015 р. обсягів коштів сільського господарства на 163688 тис. грн (у 3,3 рази).
Проаналізувавши ефективність депозитних операцій, зазначимо, що швидкість оборотності депозитних вкладів за аналізований період уповільнилась. Так, кількість оборотів депозитів у 2015 р. становила 3,7 рази, а в 2017 р. – 3,5 рази. Відповідно тривалість одного обороту в днях збільшилась із 97 днів до 102 днів, або на 5 днів. Це є, безумовно, позитивною тенденцією і сприяє підвищенню ліквідності банку та вивільняє кредитні ресурси з обороту. Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банкам вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню ліквідності банку (табл. 5).
Таблиця 5
Показники ефективності депозитів ПАТ «Полтава-банк» 
за 2015 – 2017 рр.
Показники	2015 р.	2016 р.	2017 р.	Зміни (+, –)
2017 р. до 2015 р.	
Вихідна інформація, тис. грн	
Залишки депозитів на початок періоду	962081	985323	1069926	+107845	
Оборот з надходження депозитів	4617989	4729550	5242637	+624648	
Оборот з повернення депозитів 	3559699	3645695	3765719	+206020	
Залишок депозитів на кінець періоду	985323	1069926	1073366	+97944	
Середній залишок депозитних вкладів	973702	1027625	1071646	+97944	
Депозитний портфель	1001963	1237351	1357849	+355886	
Кредитний портфель	623962	662764	862527	+238565	
Показники ефективності депозитів	
Коефіцієнт оборотності депозитних вкладень	3,725	3,534	3,513	-0,211	
Тривалість одного обороту депозитних вкладень	97	104	102	5	
Коефіцієнт осідання депозитних вкладень	0,005	0,018	0,066	0,061	
Середній термін використання депозитів	180	270	270	90	
Коефіцієнт використання депозитів	0,725	0,690	0,807	0,091	

В досліджуваному періоді відбулось значне підвищення середнього терміну зберігання коштів клієнтів банку на строкових депозитах, за період аналізу на 90 днів. В цілому слід підвищувати рівень терміну зберігання коштів, що дало б змогу менеджменту банку здійснювати довгострокове кредитування і відповідно отримувати більш високі доходи, ніж при короткостроковому кредитуванні.
Підсумовуючи аналіз ефективності використання депозитних коштів та спираючись на результати розрахунків показників за 2015 – 2017 рр., можемо зробити висновок про наявність позитивних тенденцій в використанні депозитних коштів для формування банківських ресурсів у ПАТ «Полтава-банк». 
Третій розділ «Напрямки удосконалення управління депозитним портфелем банку» присвячено пошуку шляхів удосконалення депозитної діяльності комерційних банків.
На сьогодні обсяг готівки на руках у населення є значним, і ті комерційні банки, які зможуть запропонувати індивідуальним вкладникам більший комплекс високоякісних послуг, отримають у своє розпорядження значні суми додаткових ресурсів. Розвиток таких послуг вимагає від банківських установ нових підходів до встановлення форм депозитних рахунків, впровадження нової техніки та технології ведення банківських операцій із застосуванням різноманітних засобів. Це дало б змогу повніше задовольнити потреби клієнтів банку у різноманітних послугах, поліпшити якість обслуговування, підвищити зацікавленість фізичних осіб у розміщенні своїх коштів на поточних рахунках в банку і у такий спосіб залучити нових вкладників.
В Україні особливого значення набуває підвищення ефективності функціонування ринкової інфраструктури, що вимагає кардинальних якісних перетворень у банківській сфері, а відповідно, реалізації адекватної політики комерційними банками. Перехід від адміністративно-командних методів управління банківською системою до економічних посилює роль конкуренції та зумовлює  необхідність врахування потреб клієнтів грошово-кредитного ринку, розробки і реалізації ефективної депозитної і кредитної політики. Особливої актуальності набувають питання формування депозитної політики.
Пропонуємо використання комплексного підходу до визначення та обґрунтування напрямів підвищення ефективності депозитних операцій банку.
Особливої уваги набуває питання оптимізації депозитного портфелю ПАТ «Полтава-банк». Схематично для наочності зобразимо оптимізацію депозитного портфелю ПАТ «Полтава-банк» на рис. 3.

Оптимізація депозитного портфелю банку

Розробка нових депозитних продуктів

Сполучення 
різних форм депозитів

Збільшення частки строкових депозитів

Сегментування 
депозитного портфелю

Рис. 3. Оптимізація депозитного портфелю ПАТ «Полтава-банк»

Аналізуючи депозитні програми ПАТ «Полтава-банк» у 2018 р. можемо зробити висновок, що ПАТ «Полтава-банк» має достатню кількість депозитних програм для клієнтів, але вважаємо за доцільне переглянути і розширити депозитні програми на короткий термін, розробити депозитну програму «Надійний» та програми у іноземній валюті.
Своєрідним захистом від девальвації може стати розробка депозитного вкладу «Стабільний». Основними його перевагами для клієнтів можуть стати:
•	ексклюзивність даного продукту;
•	прибутковість розміщення даного вкладу відносно вкладів у іноземній валюті;
•	безпека розміщення коштів.
Основні характеристики депозиту «Стабільний» ПАТ  «Полтава-банк» представлено у табл. 6.
Таблиця 6
Характеристика депозиту «Стабільний»
Параметри	Характеристика	
Валюта	гривня	
Строк	12 місяців	
Процентна ставка	При оформленні вкладу встановлюється базова ставка по вкладу 15 %
При досягнення індексом граничного значення який відповідає девальвації гривні до рівня 29,5 грн / дол. США ставка збільшується на 3 % до 18 % річних і фіксується до закінчення строку дії вкладу	
Мінімальна сума	10000 грн	
Виплата процентів	В кінці строку	
Можливість поповнення	Не допускається	
Пролонгація	Не допускається	
Часткове зняття	Не допускається. Прирівнюється до дострокового розірванню договору	
Дострокове розірвання	Відбувається з перерахуванням процентів за весь строк розміщення 
(2,0 % річних)	

Розрахунок середньомісячного доходу від запровадження нового депозиту представимо у табл. 7.
Таблиця 7
Розрахунок середньомісячного доходу від запровадження депозиту «Стабільний»
Показник	Найбільш сприятливий сценарій	Менш 
сприятливий
сценарій	
Депозитна процентна ставка, %	15	18	
Середня ставка по активних операціях, %	32	30	
Обсяг залучених коштів, тис. грн	10000	10000	
Прибуток по операції, тис. грн	170000	120000	

Так як банківські кредити на сьогоднішній день видаються в національній валюті, то впровадження даного продукту дозволить залучити більше гривневих депозитів для їх подальшого вкладення в активні операції.
Депозитна політика повинна бути взаємопов’язаною із кредитною політикою і забезпечувати діяльність останньої. Саме такий підхід на сьогодні є першим етапом співпраці банку і клієнта, а встановлення взаємовідносин через відкриття депозитного рахунку допомагає зацікавити клієнта в отриманні подальших послуг комерційного банку і сформувати механізм різнопланової співпраці «клієнт-банк», який характеризується високим ступенем довіри, мінімізацією ризику та зацікавленістю сторін в ефективній діяльності кожного із суб’єктів.
Узагальнюючи, представимо основні напрями удосконалення депозитних операцій на рис. 4.

Напрями удосконалення депозитних операцій

Розширення депозитних програм

Диференція підходів до різних груп клієнтів

Сегментація депозитного портфеля

Розвиток комунікаційної політики

Поліпшення банківського обслуговування

Впровадження 
банківського депозитного мерчендайзингу

Підвищення рівня надійності банківських автоматизованих систем

Рис. 4. Основні напрями удосконалення депозитних операцій

Таким чином, оскільки діяльність банків по розміщенню коштів є дуже ризиковою, банківські установи повинні захищати залучені кошти від різноманітних ризиків. З метою розширення ресурсного потенціалу як комерційним банкам загалом, так і ПАТ «Полтава-банк» необхідно активізувати свою депозитну політику.

ВИСНОВКИ
Узагальнюючи все вище наведене в дипломній роботі можна зробити наступні висновки.
1. Депозитні операції банків можна розглядати як з точки зору залучення банками тимчасово вільних коштів населення, юридичних осіб, інших кредитних установ на депозитні рахунки, що визначається як пасивні депозитні операції банків, так і з точки зору розміщення банками власних та залучених коштів на депозитні рахунки інших кредитних установ, що визначається як активні депозитні операції банків. 
У банківській теорії використовуються різні підходи до класифікації депозитів. Складність проблеми полягає в тому, що банківська практика постійно виділяє нові види депозитів, які часто об’єднують в собі характерні риси і ознаки існуючих раніше видів. Безумовно, формування таких гібридних видів депозитів ускладнює визначення для них конкретного місця в загальній схемі класифікації банківських депозитів.
2. Проаналізувавши структуру та динаміку активів ПАТ «Полтава-банк», слід зазначити, про зростання активів в 2017 р. порівняно з 2015 р. на 469664 тис. грн, або 30,6 %. Грошові кошти та їх еквіваленти в 2017 р. мають тенденцію до зменшення на 37728 тис. грн або 29,2 % і на кінець 2017 р. у загальній структурі активів займають 4,6 % відповідно.
Розглянувши динаміку, склад та структуру зобов’язань ПАТ «Полтава-банк» зазначимо, що на початок 2017 р. зобов’язання становлять 1418306 тис. грн. Порівняно з зобов’язаннями на 2015 р. вони збільшилися на 352822 тис. грн, або на 33,1 %. Безумовно, збільшення ресурсної бази банку в 2017 р. є позитивною тенденцією для банківської установи. 
Кошти клієнтів ПАТ «Полтава-банк» у 2017 р. збільшилися на 355886 тис. грн (35,3 %). У структурі зобов’язань їх частка збільшилася з 94 % у 2015 р. до 95,7 % у 2017 році. Кошти інших банків при цьому не залучались.
3. Власний капітал ПАТ «Полтава-банк» має тенденцію до зростання на 160904 тис. грн (34,2 %). Це відбулося за рахунок збільшення статутного капіталу на 122750 тис. грн (у 2,0 рази) та суми нерозподіленого прибутку банку, який становив у 2015 р. 38490 тис. грн, а в 2017 р. – 70516 тис. грн, що на 32026 тис. грн (83,2 %) більше, ніж в 2015 році.
ПАТ «Полтава-банк» дотримується усіх встановлених НБУ нормативів, що свідчить про якісний менеджмент в банку та якісну кредитну політику.
Таким чином, за результатами проведеного дослідження діяльності ПАТ «Полтава-банк» можна зробити висновок про ефективність роботи даної кредитної організації на ринку банківських послуг України.
3. Загальні депозитні ресурси ПАТ «Полтава-банк» у 2017 р., порівняно з 2015 р. збільшилися на 355886 тис. грн, або на 35,5  %, при чому відбулося це за рахунок коштів клієнтів, оскільки банк не залучав кошти інших банків. У загальній структурі зобов’язань частка коштів клієнтів суттєво не змінилася і становила  95,7 % на кінець 2017 року.
У 2017 р. активно проводилась робота на ресурсному ринку, широкий асортимент банківських продуктів та добра репутація банку дозволили наростити  депозитний портфель.
За 2015 – 2017 рр. у структурі депозитів ПАТ  Полтава-банк» переважали строкові депозити, розмір яких збільшився на 180960 тис. грн (33,5 %). Кошти до запитання збільшилися на 174926 тис. грн (37,9 %). При цьому, у структурі депозитного портфелю строкові вклади на кінець 2017 р. становили 53,1 %, що на 0,8  в. п. менше, ніж у 2015 році.
4. У ПАТ «Полтава-банк» в 2017 р. порівняно з 2015 р. депозити на вимогу та менше 1 місяця зросли на 236435 тис. грн (84,6 %), від 1 до 3 місяців – на 15412 тис. грн (7,2 %), від 3 до 12 місяців на 112345 тис. грн (або 22,7 %). 
Депозити строком від 1 року до 5 років зменшилися на 10666 тис. грн (або на 88,7 %). Залучені кошти строком більше 5 років на кінець 2017 р. взагалі відсутні. У структурі переважають депозити, залучені на термін від 3 місяців до одного року і становлять 44,8 % на кінець 2017 року. Також вагому частку у ПАТ «Полтава-банк» на кінець 2017 року займають депозити на вимогу та менше одного місяця (38 %). Це пояснюється найбільш привабливими депозитними програмами для клієнтів саме та такий термін. 
Найменшу частку займають депозити на строк більше року, оскільки вони є ризикованими і не вигідними як для клієнтів, так і для банківської установи.
В галузевій структурі коштів клієнтів ПАТ «Полтава-банк» переважають кошти фізичних осіб, які в 2015 р. становили 462137 тис. грн (46,1 %), а на кінець 2017 р. збільшилися на 10158 тис. грн (у 3,3 рази ) і становили відповідно 4565295 тис. грн (41,6 % у загальній структурі). 
Кошти, залучені з галузі торгівлі збільшилися у 2017 р. на 79107 тис. грн (у 2 рази). Також за досліджуваний період спостерігається зменшення показнику у такій галузі як виробництво та розподілення електроенергії, газу та води 0,5 %, але в загальній структурі коштів він займає незначну частку.
Слід зазначити, що позитивною тенденцією є збільшення у 2017 р. порівняно з 2015 р. обсягів коштів сільського господарства на 163688 тис. грн (у 3,3 рази). У 2017 р. ПАТ «Полтава-банк» залучив кошти державного управління у сумі 79 тис. грн, що на 6,8 % більше по відношення до 2015 року. Кошти з інших галузей знизилися на 2819 тис. грн (0,6 %) і становили на кінець 2017 р. 435575 тис. грн (10,0 %).
6. Проаналізувавши ефективність депозитних операцій, зазначимо, що швидкість оборотності депозитних вкладів за аналізований період уповільнилась. Так, кількість оборотів депозитів у 2015 р. становила 3,7 рази, а в 2017 р. – 3,5 рази. Відповідно тривалість одного обороту в днях збільшилась із 97 днів до 102 днів, або на 5 днів. Це є, безумовно, позитивною тенденцією і сприяє підвищенню ліквідності банку та вивільняє кредитні ресурси з обороту. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банкам вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню ліквідності банку.
Під час аналізу коефіцієнта осідання коштів на депозитних рахунках видно, що в 2017 р. він становив 0,066. Це означає, що в базисному році на кожну гривню, що надійшла у депозитні вклади на рахунках банку осідало (залишалось) 7 копійок.
В досліджуваному періоді відбулось незначне підвищення середнього терміну зберігання коштів клієнтів банку на строкових депозитах, за період аналізу на 14 днів. В цілому рівень терміну зберігання коштів залишився майже незмінним – близько року, що не давало змогу менеджменту банку здійснювати довгострокове кредитування і відповідно отримувати більш високі доходи, ніж при короткостроковому кредитуванні.
Зниження коефіцієнту ефективності використання залучених депозитних коштів, який за період аналізу знизився на 19,0 %. Тому керівництву банку необхідно здійснити заходи оптимізації депозитних операцій з метою підвищення рівня ефективності використання ресурсної бази. 
ПАТ «Полтава-банк» має достатню кількість депозитних програм для клієнтів, але вважаємо за доцільне переглянути і розширити депозитні програми на короткий термін, розробити депозитну програму вкладу «Стабільний» та програми у іноземній валюті.
6. Для підвищення довіри населення до банків можна створити окремий Фонд гарантування вкладів для юридичних осіб, або ж реорганізувати існуючий Фонд гарантування вкладів фізичних осіб у Фонд гарантування вкладів юридичних та фізичних осіб. Цей метод дозволить збільшити довіру до банківських установ у населення, що приведе до збільшення ресурсної бази банку. 
7. З метою розширення ресурсного потенціалу як комерційним банкам загалом, так і ПАТ «Полтава-банк» необхідно активізувати свою депозитну політику шляхом:
1) нарощування депозитного портфеля за рахунок розширення переліку існуючих вкладів, у тому числі на довгострокову перспективу, орієнтуючись на різноманітні прошарки населення з різним рівнем доходу;
2) освоєння випуску ощадних сертифікатів та ринку по їх функціонуванню як цінних паперів;
3) прийняття заходів щодо мінімізації негативного впливу непередбачуваного вилучення населенням строкових вкладів;
4) здійснення виплат відсотків по розміщених вкладах наперед із метою компенсації інфляційних втрат;
5) розширення кола депозитних рахунків клієнтів з різноманітним режимом функціонування;
6) розвивати комунікаційну політику та банківський мерчандайзинг стосовно депозитних операцій;
7) встановлення оптимального обсягу залучення ресурсів, виходячи із цілей максимізації прибутку та забезпечення ліквідності банку.
Слід звернути увагу на такий перспективний напрям розширення депозитних операцій, як вклади у дорогоцінні метали. Розміщення золота на депозиті вирішує питання зберігання металу і дозволяє зберегти кошти від знецінення та отримати додатковий дохід.
Тому пропонуємо ПАТ «Полтава-банк» розробити програму депозитного вкладу у дорогоцінні метали, адже для клієнтів, які розраховують на вклад коштів на тривалий період (більше 3 років) депозит у золото є вигідним інструментом інвестування. 

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ РОБОТИ
1.	Нехаєнко М. Проблемні аспекти діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб / М. Нехаєнко // Матеріали п’ятої  Всеукраїнської науково-практичної конференції молодих вчених [«Наукове забезпечення розвитку національної економіки: досягнення теорії та проблеми практики»]. – Полтава, 2018. – С. 81 – 83.
2.	Нехаєнко М. Скоринг як метод оцінки кредитного ризику комерційного банку / М. Нехаєнко, А. Коваленко // Матеріали четвертої  Всеукраїнської науково-практичної конференції молодих вчених [«Наукове забезпечення розвитку національної економіки: досягнення теорії та проблеми практики»]. – Полтава, 2017. – С. 69 – 71.

Анотація
Нехаєнко М. В.  Депозитні операції як джерело ресурсів комерційного банку. – Рукопис.
Дипломна робота на здобуття ступеня вищої освіти магістра за освітньо-професійною програмою «Фінанси, банківська справа та страхування» спеціальністю «Фінанси, банківська справа та страхування». – Полтавська державна аграрна академія, Полтава, 2018.
У роботі досліджено поняття та сутність депозитних операцій банку та визначено напрями їх удосконалення.
Здійснено оцінку складу, структури та динаміки депозитного портфелю комерційного банку та проведено аналіз ефективності депозитних операцій банківської установи. Отримані результати дозволили запропонувати шляхи оптимізація депозитного портфеля для підвищення ефективності управління депозитними операціями.
Ключові слова: банківські ресурси, депозитні операції, депозит, депозитний портфель, депозитна політика.

Annotation
Nekhaienko M. V. Deposit operations as a source of commercial bank resources. – Manuscript.
Graduate work for obtaining a master’s degree in higher education under the educational and professional program «Finance, Banking and Insurance» in the specialty «Finance, Banking and Insurance». – Poltava State Agrarian Academy, Poltava, 2018.
In this work the concept and nature of operations of the bank deposit and identified areas of improvement.
The estimation of the composition, structure and dynamics of the deposit portfolio of commercial banks and analyzes the effectiveness of deposit operations of banking institutions. The results allowed to suggest ways to optimize deposit portfolio to improve management of deposit operations.
Keywords: bank resources, deposit operations, deposit, deposit portfolio, deposit policy.