ПОЛТАВСЬКА ДЕРЖАВНА АГРАРНА АКАДЕМІЯ
ФАКУЛЬТЕТ ОБЛІКУ ТА ФІНАНСІВ

Шишка Віталій Вікторович

УДК 658

УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Освітньо-професійна програма «Фінанси, банківська справа та страхування»
Спеціальність 072 «Фінанси, банківська справа та страхування»

Автореферат
дипломної роботи на здобуття 
кваліфікації магістра  фінансів, банківської справи та страхування

Полтава 2018

Дипломною роботою є рукопис
Робота виконана в Полтавській державній аграрній академії на кафедрі фінансів і кредиту

Науковий керівник     Плаксієнко Валерій Якович,
Полтавська державна аграрна академія,
     д.е.н., професор кафедри фінансів і кредиту

Рецензент                  кандидат економічних наук, доцент
			     Дорогань-Писаренко Л. О.,
                                   Полтавська державна аграрна академія,
                                   професор кафедри економічної теорії та 
                                  економічних досліджень 

Захист відбудеться «26» грудня 2018 р. о 930 годині на засіданні екзаменаційної комісії у ПДАА за адресою: 36003, м. Полтава, вул. Сковороди, 1/3, навчальний корпус № 4, аудиторія 426.

Відповідальний за
нормо-контроль								       О. В. Безкровний

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Актуальність теми. Кредитування є найпоширенішою операцією комерційних банків, яка надає їм можливість отримувати основну частину доходів. Проте тенденції сучасного розвитку ринку кредитних операцій свідчать про значне зменшення ролі банківського кредиту в забезпеченні виробничого сектора додатковими фінансовими ресурсами. Саме тому, одним із головних завдань банківських установ є  розробка та впровадження ефективної кредитної політики та управління кредитним портфелем. 
Кредитна політика банку – це частина банківського бізнесу, яка визначає внутрішню банківську процедуру надання кредиту, моніторинг за кредитним портфелем, роботу із проблемними кредитами, управління кредитними ризиками. Враховуючи вищевказане, можемо визначити основну мету управління кредитним портфелем – досягнення комерційного зростання шляхом зміцнення та підвищення надійності кредитного портфеля банку. Таким чином, зазначені тенденції обумовлюють виявлення напрямів удосконалення кредитної політики банків, що сприятиме активізації кредитного забезпечення реального сектору економіки та економічного розвитку банківської системи в цілому. 
Збільшення обсягів кредитування, яке обумовлене зростаючим попитом на кредити, супроводжується зростанням ризиків за зазначеними операціями і несе загрозу фінансовій стабільності банківської системи України. В даному контексті удосконалення організації процесу кредитування та управління кредитним портфелем має теоретичне і практичне значення. З урахуванням цього є потреба у більш детальному теоретичному і методичному дослідженні методів управління кредитним портфелем. На сучасному етапі економічного розвитку важливе місце у пошуку шляхів покращення займає подальше удосконалення формування кредитного портфеля та методів його управління . 
Формування та подальше управління якістю кредитного портфеля вважається одним з основоположних моментів діяльності будь-якого комерційного банку. Якісний оптимальний кредитний портфель впливає не тільки на ліквідність банку, але й на його стабільну діяльність та надійність. У свою чергу, надійність банку є важливою характеристикою його діяльності для підприємств, акціонерів, населення, які є вкладниками та користуються послугами банку. 
Дослідження проблем подальшого вдосконалення функціонування банківської системи, зокрема процесу управління кредитним портфелем банку, привертає увагу багатьох вітчизняних учених, серед яких потрібно відзначити праці: О. В. Дзюблюка, О. В. Васюренка, В. І. Капрана, Р. Р. Коцовської, О. І. Лаврушина та інших.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Магістерська кваліфікаційна робота виконана в межах програми науково-дослідних робіт кафедри фінансів і кредиту за темою «Удосконалення механізму фінансової діяльності підприємств, організацій і установ».
Мета і завдання для дослідження. Головною метою кваліфікаційної роботи є узагальнення теоретичних засад управління кредитним портфелем банківських установ, виявлення дискусійних питань і обґрунтування методичних засад удосконалення методики управління кредитним портфелем комерційних банків. 
Для реалізації мети передбачено вирішення таких завдань:
–  визначення необхідності, сутності та принципів банківського кредитування;
– обґрунтування основних теоретичних положень сутності кредитної політики та управління кредитним портфелем;
– проведення фінансово-економічної характеристики банківської установи;
– визначення факторів і дослідження їх впливу на розмір та якість кредитного портфелю;
– проведення оцінки та аналізу ефективності кредитних операцій;
– надання рекомендацій щодо вдосконалення управління кредитним портфелем банківських установ.
Предмет і об’єкт дослідження. Предметом дослідження є сукупність теоретичних та методичних аспектів управління кредитним портфелем комерційного банку. Об’єктом дослідження є кредитний портфель банківської установи. 
Теоретичною основою для написання дипломної роботи стали фінансова звітність ПАТ «А-банк» м. Полтава за 2015 – 2017 рр., підручники з банківської діяльності та публікації у періодичних виданнях, праці вітчизняних і зарубіжних вчених, спеціалістів в сфері даного дослідження, статті, а також нормативні і законодавчі акти, що регулюють проведення банками операцій. 
Методи дослідження. Враховуючи мету і основні задачі даного дослідження були використані такі загальнонаукові методи як аналіз і синтез при вивченні теоретичної сутності банківського кредитування і підходів щодо його класифікації, методи порівняння, групування і графічного зображення даних при аналізі діяльності банків на ринку кредитування фізичних та юридичних осіб, загальнонаукові методи пізнання як системність і комплексність. 
Наукова новизна та практичне значення одержаних результатів. Наукове і практичне значення роботи полягає в формуванні концепції вдосконалення управління кредитним портфелем банківської установи на основі мінімізації кредитного ризику. Розроблено окремі практичні рекомендації, що сприятимуть покращенню якості кредитного портфелю.
Результатом дослідження стало обґрунтування теоретико-методичних аспектів кредитних операцій комерційних банків. До найбільш суттєвих наукових результатів дослідження, що відзначаються новизною слід віднести наступні:
•	 досліджено, проаналізовано та узагальнено підходи до визначення сутності поняття кредитного портфелю;
•	систематизовано класифікацію кредитів, механізм формування та реалізації кредитної політики банку;
•	узагальнено способи захисту від кредитного ризику банку.
Практичне значення одержаних результатів полягає у розробці та наданні практичних рекомендацій щодо удосконалення управління кредитним портфелем банку.
Особистий внесок здобувача. Дипломна робота є індивідуально виконаною науковою працею, у якій викладено авторський підхід до вирішення наукових завдань, покладених на удосконалення кредитних операцій комерційних банків.
Апробація результатів дослідження. Результати дослідження доповідалися й одержали позитивну оцінку на 2 міжнародних та всеукраїнських науково-практичних конференціях, а саме: на пятій Всеукраїнській науково-практичній конференції молодих вчених «Наукове забезпечення розвитку національної економіки: досягнення теорії та проблеми практики» (Полтава, ПДАА, 25 жовтня 2018 р.); на Науково-практичній конференції студентів за результатами проходження виробничих практик «Сучасний стан і перспективи вдосконалення практичної підготовки студентів обліково-фінансового профілю» (Полтава, ПДАА, 2017 рік). 
Публікації. За результатами дослідження опубліковано 2 наукові праці загальним обсягом 0,2 др. арк., в тому числі у матеріалах конференцій – 2 тези.
Структура та обсяг дипломної роботи. Дипломна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел, що поєднує 64 найменування та додатків. Робота містить 24 таблиці, 28 рисунків, 3 додатки. Основний зміст дипломної роботи викладено на 104 сторінках друкованого тексту.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ
У вступі обґрунтовано актуальність теми дипломної роботи, відображено мету, основні завдання, об’єкт і предмет дослідження, розкрито наукову новизну та практичне значення, наведено дані про апробацію одержаних результатів.
У першому розділі «Теоретико-методологічні основи управління кредитним портфелем комерційного банку» досліджено економічну сутність, зміст та класифікацію банківських кредитів, визначено методологічні особливості формування кредитного портфеля банку та особливості управління ним.
Кредитування є найважливішим напрямком здійснюваних банком активних операцій, адже кредитний портфель становить здебільшого від третини до половини сукупного обсягу активів банку. У структурі балансу банку кредитний портфель розглядається як єдине ціле та складова частина активів банку, що має свій рівень дохідності та ризику. Розвиток кредитування відбувається паралельно із розвитком банківської системи України і відіграє одну з важливих функцій у розвитку цивілізованих відносин на ринку фінансового забезпечення та споживання.
Відповідно до закону України «Про банки і банківську діяльність», банківський кредит – це будь-яке зобов’язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов’язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов’язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов’язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми.
Отже, кредит виступає як балансуюче джерело формування обігових фондів і забезпечує нормальні умови господарської діяльності. 
Кредитний портфель комерційного банку є одним із найризикованіших напрямків і найвагоміших компонентів структури відсоткових доходів для банківської установи. 
Класифікація кредитного портфеля побудована за принципом однорідності, оскільки у ній досліджено різновиди кредитного портфелю за таким напрямками як: суб’єкт та об’єкт кредитування, техніка надання кредиту, його строк та розмір, вид забезпечення, спосіб погашення та галузь використання кредиту.
Класифікація кредитної політики банку передбачає виділення окремих її видів за різними ознаками. Класифікацію кредитної політики представлено на рис. 1. 

Види кредитної політики 

За суб’єктами кредитування

За типом ринку

За цілями

За географією застосування

За ціною кредиту

За забезпеченістю

•	відносно корпоративних клієнтів;
•	відносно клієнтів малого та середнього бізнесу;
•	відносно фізичних осіб-підприємців; 
•	відносно фізичних осіб.

•	за поданням цільових позик; 
•	за поданням нецільових позик

•	надання стандартних позик;
•	надання пільгових кредитів; 
•	надання проблемних позик.

•	місцевий рівень;
•	регіональний рівень;
•	національний рівень; 
•	міжнародний рівень.

•	на грошовому ринку;
•	на фінансовому ринку; 
•	на ринку капіталів.

•	за наданням забезпечених позик;
•	за наданням незабезпечених позик

Рис. 1. Критеріальна класифікація кредитної політики банку

Методи управління кредитними операціями комерційних банків можна розділити на дві великі групи: це методи, використовувані Центральним банком країни і методи управління, якими користується кожен конкретний комерційний банк. 
Розглянемо форми і методи управління кредитними операціями з боку самих комерційних банків. Всі вони повинні бути взаємозв’язаними і складати єдину систему управління. У свою чергу, дана система повинна включатися в загальну систему менеджменту банку. 
Банківський менеджмент можна охарактеризувати як процес управління банком шляхом постановки цілей і розробки способів їх досягнення. Процес управління позиковими операціями є складовою частиною процесу управління банком в цілому. 
Елементи управління кредитним портфелем комерційного банку зображено на рис. 2.

Елементи управління кредитним портфелем комерційного банку

Планування структури кредитного портфеля

Організація здійснення кредитних операцій

Моніторинг кредитного портфеля

Мінімізація ризиків кредитного портфеля

1

2

3

4

Рис. 2. Елементи управління кредитним портфелем комерційного банку

Складовими елементами процесу банківського менеджменту є наступні функції: банківське планування (у тому числі планування кредитних операцій); організація діяльності банку (у тому числі організація здійснення кредитних операцій); банківський контроль (у тому числі контроль за кредитними операціями); мотивація банківського персоналу (у тому числі мотивація кредитного персоналу); координація діяльності банку (у тому числі координація взаємодії кредитних операцій зі всіма операціями банку). 
Зростання обсягів кредитування, яке супроводжується підвищеними ризиками порівняно з іншими видами банківської діяльності та зниженням дохідності, зумовлює необхідність застосування новітніх підходів, методів і прийомів до управління кредитним портфелем банку, розробки ефективного механізму кредитного процесу та використання його на практиці. 
Кредитна політика комерційного банку окреслює коло ключових цілей і завдань банківської діяльності, визначає конкретні прийоми, способи і методи її реалізації і має суттєвий вплив на економічний розвиток держави в цілому.
Таким чином, правильна організація процесу банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитним портфелем виступають основою фінансової стабільності і ринкової стійкості комерційних банків. 

У другому розділі «Аналіз кредитного портфеля та кредитної політики комерційного банку» досліджена фінансово-економічна характеристика банківської установи, проведено аналіз складу, структури та динаміки кредитного портфеля та його ефективності.
Проаналізувавши структуру та динаміку активів ПАТ «А-банк» (табл. 1), можемо зробити висновок про зростання активів ПАТ «А-банк» в 2017 р. порівняно з 2015 р. на 1144857 тис. грн або 34,7 %.
Таблиця 1
Динаміка складу та структури активів ПАТ «А-банк» 
за 2015 – 2017 рр. 
Найменування статті	2015 р.	2016 р.	2017 р.	Зміни (+, –)
2017 р. до
2015 р.	
	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	суми, тис.
грн	у % до
2015 р.	
									
Грошові кошти та їх еквіваленти	1487446	45,1	267029	8,3	517980	11,7	-969466	-65,2	
Кредити іншим банкам	0	0,0	81575	2,5	0	0,0	0	х	
Кредити та заборгованість клієнтів	1750072	53,0	2365617	73,7	3281043	73,8	1530971	87,5	
Депозитні сертифікати НБУ	0	0,0	180118	5,6	390238	8,8	390238	х	
Необоротні активи, утримувані для продажу	95	0,0	112	0,0	879	0,0	784	у 8,3 р.б.	
Цінні папери в портфелі банку на продаж	12969	0,4	15541	0,5	23578	0,5	10609	81,8	
Основні засоби та нематеріальні активи	36510	1,1	51829	1,6	99571	2,2	63061	у 2,7 р.б.	
Інші активи	12920	0,4	249063	7,8	131580	3,0	118660	у 9,2 р.б.	
Усього активів	3300012	100,0	3210884	100,0	4444869	100,0	1144857	34,7	

Кредити іншим банкам мали місце лише у 2016 р. у сумі 81575 тис. грн. Кредити та заборгованість клієнтів в 2017 р. мають тенденцію до зростання на 1530971 тис. грн., або 87,5 %, що свідчить про нарощення кредитного портфеля та проведення ефективної кредитної політики. 
Розглядаючи структуру активів ПАТ «А-банк» можна сказати, що загалом активи збільшились за рахунок збільшення кредитів та заборгованості клієнтів. 
Найбільшу частку в активах за досліджувані три роки становлять кредити та заборгованість клієнтів, а це становить 53,0 % – 2015 р., 73,7 % – 2016 р. та 73,8 % – у 2017 році. 
Аналіз кредитного портфеля в системі управління банком дає змогу вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів, напрями кредитної політики банку. 
З метою виявлення ролі кредитно-інвестиційних вкладень проаналізовано динаміку і структуру масштабів кредитної діяльності ПАТ «А-банк» згідно рис. 3.
 Рис. 3. Динаміка кредитних вкладень ПАТ «А-банк»
за 2015 – 2017 рр., тис. грн

Таким чином, кредитні вкладення ПАТ «А-банк» у 2017 р. порівняно з 2015 р. збільшились на 1530971 тис. грн або 87,5 %. 
Загальні активи зросли на 34,7 %, що є наслідком розширення видів активних операцій та зміною типу кредитної політики ПАТ «А-банк» у 2017 році.
ПАТ «А-банк» у 2017 році переорієнтував свою кредитну політику з юридичних осіб, збільшивши частку кредитів фізичних осіб. При цьому, найбільшу питому вагу в кредитному портфелі складали споживчі кредити та кредитні картки, що становили 34,2 % та 47,0 % на кінець 2017 року. Кредити юридичним особам становили 13,7 % в 2015 р. та 3,1 % в 2017 р., обсяг яких відповідно зменшився на 138872 тис. грн (58,0 %). Вагоме місце займають кредити, що надані фізичним особам на поточні споживчі потреби, а саме: 23,7 % в 2015 р. та 34,2 % у 2017 р., обсяг яких збільшився на 706890 тис. грн (у 2,7 рази). 
Кредити на придбання автомобілів зросли на 182734 (76,1 %), кредитні картки на 865547 тис. грн (у 2,8 рази). 
Іпотечні кредити займають незначну частку у структурі кредитного портфеля 8,4 % у 2015 р. та 1,9 % відповідно на кінець 2017 року. 
ПАТ «А-банк» будує кредитну політику на засадах комплексного та гнучкого обслуговування клієнтів – надійних позичальників, завдяки чому, незалежно від досить знижених темпів кредитування, обсяг кредитного портфеля банку за 2017 р. збільшився на 1530971 тис. грн (87,5 %). 
Завдяки виваженій політиці кредитний портфель ПАТ «А-банк» має досить диференційовану структуру та задовільний стан. 
Динаміка складу та структури кредитного портфелю ПАТ«А-банк» за 2015 – 2017 рр. представлена в табл. 2.
Таблиця 2
Склад, структура та динаміка кредитного портфелю 
ПАТ «А-банк» за 2015 – 2017 рр. 
Найменування статті	2015 р.	2016 р.	2017 р.	Зміни (+, –)
2017 р. до 2015 р.	
	сума, тис. грн	у % до під-сумку	сума, тис. грн	у % до під-сумку	сума, тис. грн	у % до під-сумку	суми, тис. грн	част-ки,
в.п	у % до
2015 р.	
										
Кредити юридичним особам 	239400	13,7	258825	10,9	100528	3,1	-138872	-10,6	-58,0	
Споживчі кредити 	414194	23,7	726383	30,7	1121084	34,2	706890	10,5	у 2,7 р.б.	
Кредити на придбання автомобілів 	240248	13,7	256666	10,8	422982	12,9	182734	-0,8	76,1	
Кредитні картки	676022	38,6	1017535	43,0	1541569	47,0	865547	8,4	у 2,8 р.б.	
Іпотечні кредити	147343	8,4	80409	3,4	60790	1,9	-86553	-6,6	-58,7	
Інші кредити фізичним особам 	32865	1,9	25799	1,1	34090	1,0	1225	-0,8	3,7	
Усього кредитів без резервів	1750072	100,0	2365617	100,0	3281043	100,0	1530971	х	87,5	

У ПАТ «А-банк» протягом 2015 – 2017 рр. по всіх галузях спостерігається зменшення виданих кредитів, що пояснюється зміною кредитної політики і переорієнтування на кредитування фізичних осіб. 
У структурі кредитного портфелю найбільшу питому вагу мають кредити, вкладені в промисловість та металургію (46,6 % на кінець 2017 р.). При цьому відбулося зменшення їх суми протягом досліджуваного періоду на 293713 тис. грн, або 82,4  %. 
В ПАТ «А-банк» в 2017 р. порівняно з 2015 р. обсяг забезпечених кредитів зріс на 1555045 тис. грн (95,5 %), при цьому їх питома вага на кінець 2017 р. становила 97,0 %. Відповідно питома вага незабезпечених кредитів у 2017 р. була незначною і становила 3,0 %.
Негативну тенденцію мають також кредити, надані підприємствам сільського господарства (на 734411 тис. грн, або 57,1 %). При цьому частка останніх у загальній структурі ПАТ «А-банк» зросла з 8,7 % до 19,2 % і становила на кінець 2017 р. 25829 тис. грн (табл. 3).
Таблиця 3
Галузева структура кредитного портфелю ПАТ «А-банк» 
за 2015 – 2017 рр.
Найменування статті	2015 р.	2016 р.	2017 р.	Зміни (+, –)
2017 р. до 2015 р.	
	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	сума, тис.
грн	у % до під-сумку	суми, тис.
грн	час-тки,
в.п.	у % до
2015 р	
										
Торгівля	110860	16,1	172211	39,7	38436	28,5	-72424	12,4	-65,3	
Виробництво 	89444	13,0	5685	1,3	2747	2,0	-86697	-10,9	-96,9	
Енергетика	720	0,1	470	0,1	569	0,4	-151	0,3	-21,0	
Промисловість/ металургія	356480	51,7	53235	12,3	62767	46,6	-293713	-5,2	-82,4	
Нерухомість	44503	6,5	4908	1,1	575	0,4	-43928	-6,0	-98,7	
Сільське господарство	60240	8,7	186390	43,0	25829	19,2	-34411	10,4	-57,1	
Інші галузі	26646	3,9	10623	2,5	3832	2,8	-22814	-1,0	-85,6	
Усього кредитів юридичних осіб	688893	100,0	433522	100,0	134755	100,0	-554138	0,0	-80,4	

Таким чином, можемо зробити висновок, що від структури і якості кредитного портфеля банку значною мірою залежить його стабільність, репутація та фінансовий успіх. Тому банку необхідно аналізувати якість позичок, проводити незалежні експертизи великих кредитних проектів, здійснювати моніторинг кредитного портфелю, виявляти випадки відхилення від законної кредитної політики та регулярно проводити його  оптимізацію.

Третій розділ «Напрями вдосконалення управління кредитним портфелем банку» присвячено пошуку шляхів удосконалення управління кредитним портфелем комерційних банків.
Кожен банк визначає власну кредитну політику, беручи до уваги всю множину ризиків як внутрішніх, так і зовнішніх, які впливають на ефективність його діяльності.
Результати оцінки й аналізу кредитної якості виданих кредитів можуть дати банку підстави для перегляду кредитної політики і коригування структури кредитного портфеля. 
Правильна організація процесу банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитними операціями виступають основою фінансової стабільності й ринкової стійкості комерційних банків (враховуючи визначальне місце, яке посідають кредитні операції в портфелі банківських активів). 
Тому важливим є питання правильної організації кредитної політики ПАТ «А-банк», яка спрямована на зниження ризиків до мінімального рівня. 
Якість виданих кредитів фізичних осіб на придбання автомобілів ПАТ «А-банк» за 2017 р. представимо на рис. 4.

Рис. 4. Якість кредитів фізичних осіб на придбання автомобілів 
ПАТ «А-банк» за 2017 р., тис. грн

Якість іпотечних кредитів ПАТ «А-банк» за 2017 р. зобразимо на рис. 5.

Рис. 5. Якість іпотечних кредитів  ПАТ «А-банк» за 2017 р., тис. грн

Таким чином, ПАТ «А-банк» слід переглянути якість виданих іпотечних кредитів з метою зменшення частки прострочених позик.
Способи захисту від кредитного ризику комерційного банку представлені на рис. 6.

Способи захисту від кредитного ризику

внутрішні

диверсифікація

резервування

вимоги

застави

оцінка кредито-спроможності

розподіл ризиків

страхування

зовнішні

моніторинг 

гарантій

обслуговування позики

форм і видів кредитів

повернення кредитів

термінів кредитів

застава,
гарантія

створення резервів НБУ

лімітування

Рис. 6. Способи захисту від кредитного ризику

Провівши детальний аналіз кредитної діяльності ПАТ «А-банк» можна виділити ряд недоліків, а саме: 
•	 недостатня диверсифікація кредитних вкладень; 
•	ризикова кредитна політика; 
•	 недостатня увага при оцінюванні платоспроможності позичальників на стадії надання кредитів; 
•	послаблення захищеності позик власним капіталом.
Таким чином, проведення аналізу ризиків кредитного портфеля повинно базуватися на використанні одного із наступних методів, які підходять в даній фінансово-економічній ситуації, а саме: диверсифікації, лімітуванні, створенні резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями банків, сек’юритизації та страхуванні кредитів, що призведе до зменшення кредитного ризику банку. 

ВИСНОВКИ
Узагальнюючи все вище наведене в дипломній роботі можна зробити наступні висновки.
1. Розвиток банківського кредитування в сучасних умовах є необхідною умовою стабільного функціонування всієї банківської системи та забезпечення економічного зростання. Правильна організація процесу банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитним портфелем виступають основою фінансової стабільності і ринкової стійкості комерційних банків. 
2. Проаналізувавши структуру та динаміку активів ПАТ «А-банк», слід зазначити, що в 2017 р. порівняно з 2015 р. активи зросли на 1144857 тис. грн або 34,7 %. Грошові кошти та їх еквіваленти в 2017 р. мають тенденцію до зменшення на 969466 тис. грн, або 65,2 %. Кредити іншим банкам мали місце лише у 2016 р. у сумі 81575 тис. грн. 
Розглянувши динаміку, склад та структуру зобов’язань ПАТ «А-банк» за 2015 – 2017 рр. можна зробити висновок, що зобов’язання ПАТ «А-банк» на  початок 2017 р. становлять 3817062 тис. грн. Порівняно з зобов’язаннями на 2015 р. вони збільшилися на 756413 тис. грн, або на 24,7 %. Безумовно, зростання ресурсної бази банку в 2017 р. є позитивною тенденцією для банківської установи. Це свідчить про досконалу політику менеджерів банку щодо формування ресурсної бази.
3. Власний капітал ПАТ «А-банк» має тенденцію до зростання на 388443 тис. грн (у 2,6 рази) за рахунок збільшення статутного капіталу на 197631 або у 2,6 рази. Це пов’язано з рішенням НБУ щодо підвищення мінімального розміру статутного та регулятивного капіталу для банків. Позитивною тенденцією являється збільшення суми нерозподіленого прибутку банку у 2017 р. на 173969 тис. грн. (або у 2,9 рази більше) ніж у 2015 році.
4. Розрахунок показників фінансової стійкості вказує на достатню можливість ПАТ «А-банк» розраховуватися за своїми зобов’язаннями та спроможність захистити інтереси вкладників і кредиторів від непередбачуваних збитків. ПАТ «А-банк» дотримується усіх встановлених НБУ нормативів, що свідчить про якісний менеджмент в банку та помірну кредитну політику. Чистий прибуток ПАТ «А-банк» у 2017 р. склав 278861 тис. грн, що на 227402 тис. грн більше (у 4,4 рази), ніж у 2015 році. Це відбулося за рахунок збільшення чистого процентного доходу на 597336 тис. грн, або у 2,5 рази, чистого комісійного доходу на 1682 тис. грн (0,2 %). 
Таким чином, за результатами проведеного дослідження діяльності ПАТ «А-банк» можна зробити висновок про ефективність роботи даної кредитної організації на ринку банківських послуг України, про що свідчить зростання масштабів та обсягів її діяльності, підвищення основних показників.
5. У структурі активних операцій традиційно найбільшу питому вагу мають кредитні операції. Аналізуючи кредитний портфель, зазначимо, що кредитні вкладення ПАТ «А-банк» у 2017 р. порівняно з 2015 р. збільшились на 1530971 тис. грн, або 87,5 %. Питома вага кредитів у загальних активах зросла на 39,3 % і становить 73,8 %, що є наслідком ведення менш жорсткої  кредитної політики у 2017 році.
Слід зазначити, що ПАТ «А-банк» у 2017 році переорієнтував свою кредитну політику з юридичних осіб, збільшивши частку кредитів фізичних осіб. При цьому, найбільшу питому вагу в кредитному портфелі складали споживчі кредити та кредитні картки, що становили 34,2 % та 47,0 % на кінець 2017 року. Кредити юридичним особам становили 13,7 % в 2015 р. та 3,1 % в 2017 р., обсяг яких відповідно зменшився на 138872 тис. грн (58,0 %). Вагоме місце займають кредити, що надані фізичним особам на поточні споживчі потреби, а саме: 23,7 % в 2015 р. та 34,2 % у 2017 р., обсяг яких збільшився на 706890 тис. грн (у 2,7 рази). 
Кредити на придбання автомобілів зросли на 182734 (76,1 %), кредитні картки на 865547 тис. грн (у 2,8 рази). 
Іпотечні кредити займають незначну частку у структурі кредитного портфеля 8,4 % у 2015 р. та 1,9 % відповідно на кінець 2017 року. ПАТ «А-банк» будує кредитну політику на засадах комплексного та гнучкого обслуговування клієнтів – надійних позичальників, завдяки чому, незалежно від досить знижених темпів кредитування, обсяг кредитного портфеля банку за 2017 р. збільшився на 1530971 тис. грн (87,5 %). 
6. У ПАТ «А-банк» протягом 2015 – 2017 рр. по всіх галузях спостерігається зменшення виданих кредитів, що пояснюється зміною кредитної політики і переорієнтування на кредитування фізичних осіб. У структурі кредитного портфелю найбільшу питому вагу мають кредити, вкладені в промисловість та металургію (46,6 % на кінець 2017 р.). При цьому відбулося зменшення їх суми протягом періоду на 293713 тис. грн, або 82,4  %. 
Негативну тенденцію мають також кредити, надані підприємствам сільського господарства (на 734411 тис. грн, або 57,1 %). При цьому, частка останніх у загальній структурі зросла з 8,7 % до 19,2 % і становила 25829 тис. грн на кінець 2017 року.
7. Дохід від надання кредитів ПАТ «А-банк» у 2017 р. збільшився на 73057 тис. грн порівняно з 2015 роком. Це обумовлено насамперед збільшенням масштабів кредитної діяльності. Як свідчать розрахункові показники, ефективність кредитних операцій значно покращилась. Так, дохідність кредитних вкладень зросла із 98 % до 170 %, тобто у 1,7 рази. Це пов’язано передусім зі підвищенням середньої процентної ставки за наданими кредитами. Так, рентабельність кредитних операцій (відношення доходу до витрат) зросла на 1,1 в. п. Тобто, якщо в 2017 р. на кожну гривню витрат на залучення кредитних ресурсів було отримано 5 грн 70 коп. доходу, то у звітному періоді – 6 грн 8 коп. доходу. Підсумовуючи, можемо зробити висновок, про підвищення ефективності здійснення кредитних операцій у ПАТ «А-банк» за 2015 – 2017 рр.
8. Однією з найгостріших проблем функціонування банківської системи України є оптимальне управління проблемними кредитами. Провівши аналіз кредитної якості кредитів, зазначимо, що у загальній структурі кредитів, виданих фізичним особам, споживчі кредити, кредити на придбання автомобілів та кредитні картки переважали непрострочені кредити, які становили 86,3 %, 80,3 % та 87,1 % відповідно. 
За якістю виданих кредитів переважають споживчі кредити фізичним особам, які зросли на 796586 тис. грн (у 2,7 рази), при чому питома вага непрострочених зросла з 82,5 % до 86,3 %, що є позитивною тенденцією для банківської установи. У 2017 р. ПАТ «А-банк» розширив програми  кредитування фізичних осіб на придбання автомобілів на 385078 тис. грн (у 7,8 разів більше у порівнянні з 2015 роком. При чому частка непрострочених кредитів дещо зменшилась з 83,2 % до 80,3 % у загальній структурі. Банк проводить активний моніторинг виданих кредитів, тому серед прострочених кредитів переважають кредити з терміном затримки платежів до 30 днів і від 30 до 89 днів (10,7 і 3,6 % відповідно).
Негативна тенденція спостерігається в кредитному портфелі по іпотечних кредитах, де непрострочені кредити становлять 33,6 % на кінець 2017 р., при чому частка їх зросла у порівнянні з 2015 роком. Найбільшу частку в іпотечному кредитування становлять кредити, прострочені більше, ніж на 360 днів (58,6 % на кінець 2017 р.), що у 2,6 разів більше, порівняно з 2015 роком. Загалом, враховуючи негативну тенденцію, іпотечне кредитування фізичних осіб було зменшено на 27083 тис. грн (17,2 %). 
Хоча проведені розрахунки і свідчать  про ефективну кредитну політику ПАТ «А-банк», вважаємо за необхідне розробляти та удосконалювати  методи управління кредитним портфелем. 
9. Проаналізувавши основні проблеми кредитування в Україні, серед яких – занадто висока відсоткова ставка, відсутність правових механізмів захисту прав позичальників та правової бази кредитування в цілому, можна зробити висновки щодо потенційної ефективності наступних заходів. По-перше, слід розширити і вдосконалити організаційно-правову та фінансово-економічну основу банківського кредитування фізичних осіб. Доцільно вжити заходи щодо введення спеціального законодавства, яке буде сприяти розвитку банківського кредитування і тим самим підвищення соціально-економічного розвитку держави. 
Отже, для ефективного управління кредитним портфелем ПАТ «А-банк»  має забезпечити систематичне здійснення аналізу кредитних ризиків, спрямованого на виявлення та оцінку їх величини. Проведення аналізу ризиків кредитного портфеля повинно базуватися на використанні одного із наступних методів, які підходять в даній фінансово-економічній ситуації, а саме: диверсифікації, лімітуванні, створенні резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями банків, сек’юритизації та страхуванні кредитів, що призведе до зменшення кредитного ризику банку. 
Таким чином, спираючись на викладену інформацію, можемо виділити ряд шляхів, які дозволять в подальшому удосконалити процес управління кредитним портфелем ПАТ «А-банк», а саме:
•	 оптимізація структури кредитного портфелю;
•	 використання автоматизованого керування кредитним портфелем банку;
•	 удосконалення ризик-менеджменту кредитного портфелю.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ РОБОТИ
1. Шишка В. В. Здійснення нетрадиційних банківських операцій та послуг / В. В. Шишка, В. О. Коєка // Матеріали науково-практичної конференції студентів за результатами проходження виробничих та технологічних практик по напрямах підготовки (спеціальностях) «Сучасний стан і перспективи вдосконалення практичної підготовки студентів обліково-фінансового профілю». – Полтава : ПДАА, 2017. –  Вип. 3. – С. 84 – 85.
2. Шишка В. Он-лайн кредити: переваги та недоліки використання / В. Шишка // Матеріали п’ятої  Всеукраїнської науково-практичної конференції молодих вчених [«Наукове забезпечення розвитку національної економіки: досягнення теорії та проблеми практики»]. – Полтава, 2018. – С. 135 – 137.

Анотація
Шишка В. В. Управління кредитним портфелем комерційного банку. – Рукопис.
Дипломна робота на здобуття ступеня вищої освіти магістра за освітньо-професійною програмою «Фінанси, банківська справа та страхування» спеціальністю «Фінанси, банківська справа та страхування». – Полтавська державна аграрна академія, Полтава, 2018.
У роботі досліджено поняття та сутність управління кредитним портфелем банку та визначено напрями його удосконалення.
Здійснено оцінку складу, структури та динаміки кредитного портфелю комерційного банку та проведено аналіз ефективності кредитних операцій комерційного банку. Отримані результати дозволили запропонувати шляхи збільшення дохідності кредитних операцій та мінімізації ризиків банківської установи.
Ключові слова: кредитні операції, кредит, кредитний портфель, кредитна політика, кредитний ризик.

Annotation
Shishka V.V. The credit portfolio of banking institutions. – Manuscript.
Graduate work for obtaining a master’s degree in higher education under the educational and professional program «Finance, Banking and Insurance» in the specialty «Finance, Banking and Insurance». – Poltava State Agrarian Academy, Poltava, 2018.
In the work the concept and nature of credit portfolio and the ways of its improvement.
The estimation of the composition, structure and dynamics loan portfolio of commercial banks and analyzes the effectiveness of lending operations of commercial banks. The results allowed to suggest ways to increase the profitability of lending operations and minimize the risk of a banking institution.
Keywords: credit operations, credit, credit portfolio, credit policy, credit risk.